观点：年12月27日，中国铁建股份有限公司发布2022年第二期面向专业投资者的科技创新可续期公司债券发行公告。
新媒体称，本期债券为分期发行，其中本期债券将在获批后的第七期发行，本期债券规模不超过20亿元。
该债券分为两个品种，第一个品种以每三个计息年为一个周期。在每个周期结束时，发行人有权选择将本期债券的期限延长一个周期(即延长三年)，或选择在本周期结束时全额支付本期债券；2.每个计息年度为一个周期。每个周期结束时，发行人有权选择将本期第二期债券的期限延长一个周期。
根据中国程心国际的信用评级，发行人的主体信用等级为AAA，评级展望为稳定，本期债券的信用等级为AAA，表明本期债券到期不能偿还的风险极小。
资料显示，本期债券上市前，发行人最近一期期末净资产为3641.96亿元(截至2022年6月30日合并报表所有者权益总额)，合并报表资产负债率为75.63%(母公司资产负债率为19.66%)；本次债券上市前，发行人最近三个会计年度年均可分配利润为2，242，697.23万元。
此外，本期债券引入品种间回售期权，回售比例不受限制。发行人和主承销商将根据本期债券的发行和申购情况，决定是否在发行总规模内行使品种间回笼期权。
本次发行的主承销商、簿记管理人和债券受托管理人为中信证券股份有限公司，联席主承销商为中信建投证券股份有限公司。
